Облагается ли комиссия за бронирование гостиницы налогом при УСН (6%)?
Уважаемые форумчане. здравствуйте!
Нужен ваш совет в следующей ситуации.
ИП на УСН 6% занимается гостиничным бизнесом. В случае, если клиент заказывает на сайте бронирования номер и оплачивает там, например, 1000, то с услуги удерживается агентская комиссия , пусть 100 руб. и перечисление нам составляет уже 900 руб. В облагаемую базу включаю первоначальную 1000 руб. Но тут случилась ситуация, что клиент производил оплату непосредственно в гостинице , а сайт выставил нам счёт за своё вознаграждение за март месяц. И вот у меня возникли вопросы :
1) нужно ли в данном случае увеличивать свою налогооблагаемую базу на сумму этого вознаграждения, ведь по сути это наши расходы... Но с другой стороны, разница лишь в том, где клиент произвёл оплату - на сайте или у нас.
2) если всё же увеличивать базу на эту сумму, то в каком месяце (=квартале), если клиент оплачивал нам в марте и счёт за услуги мы получили за март, но оплату мы перечислили уже в апреле.
Буду очень благодарна всем за помощь.
Нужен ваш совет в следующей ситуации.
ИП на УСН 6% занимается гостиничным бизнесом. В случае, если клиент заказывает на сайте бронирования номер и оплачивает там, например, 1000, то с услуги удерживается агентская комиссия , пусть 100 руб. и перечисление нам составляет уже 900 руб. В облагаемую базу включаю первоначальную 1000 руб. Но тут случилась ситуация, что клиент производил оплату непосредственно в гостинице , а сайт выставил нам счёт за своё вознаграждение за март месяц. И вот у меня возникли вопросы :
1) нужно ли в данном случае увеличивать свою налогооблагаемую базу на сумму этого вознаграждения, ведь по сути это наши расходы... Но с другой стороны, разница лишь в том, где клиент произвёл оплату - на сайте или у нас.
2) если всё же увеличивать базу на эту сумму, то в каком месяце (=квартале), если клиент оплачивал нам в марте и счёт за услуги мы получили за март, но оплату мы перечислили уже в апреле.
Буду очень благодарна всем за помощь.
Comments
-
Добрый день.Цитата: если клиент заказывает на сайте бронирования номер и оплачивает там, например, 1000, то с услуги удерживается агентская комиссия , пусть 100 руб. и перечисление нам составляет уже 900 руб. В облагаемую базу включаю первоначальную 1000 руб.Да всё верно. Если бы позволял объект налогообложения, 100 руб. отнесли бы на расходы.Цитата: Но тут случилась ситуация, что клиент производил оплату непосредственно в гостинице , а сайт выставил нам счёт за своё вознаграждение за март месяц.Не поняла, за что сайт начислил себе вознаграждение. Были и другие клиенты, бронировавшие номера через сайт? Или у вас по условиям договора услуга считается оказанной, даже если никто из клиентов не воспользовался ею (но возможность такую имел)?
-
Здравствуйте, Александра! Как я поняла, клиент забронировал на сайте, а оплату произвёл непосредственно в гостинице.
-
Тогда вы отдельно должны были видимо оплатить комиссию сайту, если они денег от клиента не получали. Или проверьте, может быть удержали из других доходов (оплаты другими клиентами).Цитата: 1) нужно ли в данном случае увеличивать свою налогооблагаемую базу на сумму этого вознаграждения, ведь по сути это наши расходы... Но с другой стороны, разница лишь в том, где клиент произвёл оплату - на сайте или у нас.Ответ будет зависеть от того, как и когда сайт получил себе эту сумму вознаграждения. В момент оплаты клиентом непосредственно в гостинице никакого дополнительного дохода у вас конечно не возникает, а комиссия сайта - это ваш расход.
-
Александра Кривошеева, благодарю
