Учет расходов ООО при УСН (доходы минус расходы)
Здравствуйте мы ООО доходы минус расходы. Помогите разобраться у учете расходов по датам и суммам:
1. Зарплата: отражаем расход на дату выплаты, сумма без НДФЛ
2. Расходы на соц. страхование: на дату выплаты страховых взносов в пределах начисленных и выплаченных сумм за отчетный период
3. НФДЛ на дату перечисления в бюджет в сумме, перечисленной и удержанной у сотрудников
4. Оплата поставщику за рекламные услуги: на дату оплаты поставщику, сумма уплаченная поставщику.
5. Оплата поставщику за товары, предназначенные для реализации: на дату продажи товара, по стоимости первых по времени приобретения товаров.
Поправите если есть ошибка. заранее спасибо!
1. Зарплата: отражаем расход на дату выплаты, сумма без НДФЛ
2. Расходы на соц. страхование: на дату выплаты страховых взносов в пределах начисленных и выплаченных сумм за отчетный период
3. НФДЛ на дату перечисления в бюджет в сумме, перечисленной и удержанной у сотрудников
4. Оплата поставщику за рекламные услуги: на дату оплаты поставщику, сумма уплаченная поставщику.
5. Оплата поставщику за товары, предназначенные для реализации: на дату продажи товара, по стоимости первых по времени приобретения товаров.
Поправите если есть ошибка. заранее спасибо!
Comments
-
Добрый день.Цитата: 1. Зарплата: отражаем расход на дату выплатыЗарплата за первую половину месяца признается на дату начисления (последним числом месяца), а за вторую половину - на дату выплаты. То есть общий принцип: на позднюю из двух дат (начисления и оплаты).Цитата: 2. Расходы на соц. страхование: на дату выплаты страховых взносов в пределах начисленныхи выплаченныхсумм за отчетный периодФакт выплаты зарплаты работникам значения в данном случае не имеет.Цитата: 3. НФДЛ на дату перечисления в бюджет в сумме,начисленной и удержанной у сотрудниковТак.Цитата: 4. Оплата поставщику за рекламные услуги: на дату оплаты поставщику, сумма уплаченная поставщику.Но никак не ранее, чем услуги были фактически оказаны.Цитата: 5. Оплата поставщику за товары, предназначенные для реализации: на дату продажи товара, по стоимости первых по времени приобретения товаров.На дату выполнения последнего из трех условий: перехода права собственности от поставщика к вам, оплаты поставщику и реализации (перехода пава собственности от вас) покупателю.
